引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會市場部、國際貿(mào)易辦公室以及中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會紡織行業(yè)分會共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個(gè)國家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報(bào)告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來啟發(fā)。
國家概況
地理環(huán)境
肯尼亞是非洲的東大門，國土面積58.3萬平方公里，與索馬里、坦桑尼亞、埃塞俄比亞、烏干達(dá)等國家接壤。肯尼亞東南瀕臨印度洋，海岸線長536公里，赤道貫穿東西，東非大裂谷縱貫?zāi)媳保硟?nèi)多高原。全境位于熱帶季風(fēng)區(qū)，氣候溫和，溫度宜人。
自然資源
肯尼亞自然資源豐富，林木儲量大，礦產(chǎn)資源豐富，已探明石油、天然氣、稀土等資源，但多數(shù)礦藏尚未開發(fā)，石油勘探和開采進(jìn)度緩慢。境內(nèi)河流、湖泊眾多，但由于缺乏水資源開發(fā)利用能力，國內(nèi)一直處于缺水狀態(tài)。地?zé)帷⑻柲堋L(fēng)能等清潔能源儲量豐富，大裂谷地帶蘊(yùn)藏的地?zé)豳Y源可發(fā)電7000至10000兆瓦，但由于工程能力薄弱，肯尼亞電力供給不足，目前尚需進(jìn)口，國內(nèi)也尚未實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)全覆蓋，已建成電網(wǎng)運(yùn)行不穩(wěn)定，基礎(chǔ)設(shè)施條件不佳。
基礎(chǔ)設(shè)施
肯尼亞的蒙巴薩港是東中非最大的港口，也是東中非內(nèi)陸國家貨物進(jìn)出口的主要中轉(zhuǎn)港，2021年貨物吞吐量達(dá)3455.1萬噸。根據(jù)政府發(fā)布的2030遠(yuǎn)景規(guī)劃，肯尼亞將擴(kuò)建蒙巴薩港，并新建年吞吐能力為3000萬噸的拉穆港和基蘇木港。公路設(shè)施較為陳舊，但約四分之一道路狀況尚可，公路網(wǎng)絡(luò)可聯(lián)通坦桑尼亞、埃塞俄比亞、烏干達(dá)、索馬里、南蘇丹等周邊國家。鐵路路網(wǎng)發(fā)展滯后，近幾年，隨著蒙巴薩至內(nèi)羅畢和內(nèi)羅畢至馬拉巴兩條標(biāo)準(zhǔn)軌鐵路建成通車，鐵路貨運(yùn)、客運(yùn)能力均穩(wěn)步提升。肯尼亞有4個(gè)國際機(jī)場，內(nèi)羅畢肯雅塔國際機(jī)場是非洲最繁忙的機(jī)場之一，肯尼亞航空公司開辟了從我國直飛內(nèi)羅畢的航班，乘坐中國南方航空公司航班也可從廣州、長沙、深圳直飛內(nèi)羅畢。
人口分布
據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)，2021年肯尼亞總?cè)丝谶_(dá)5498.6萬，其中15~64歲勞動(dòng)力人口約占總?cè)丝诘?0%。首都內(nèi)羅畢面積648平方公里，海拔1680米，人口約440萬，是全國政治、經(jīng)濟(jì)、文化、工業(yè)和交通中心。肯尼亞是多民族國家，斯瓦希里語為國語，與英語同為官方語言。全國成年人識字率近 90%，互聯(lián)網(wǎng)普及率為42%，均在非洲國家中名列前茅，勞動(dòng)力素質(zhì)相對較高。
宏觀經(jīng)濟(jì)
肯尼亞是撒哈拉以南非洲政局較穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的國家之一，得益于近海的優(yōu)越地理位置、相對穩(wěn)定的政局及東非一體化進(jìn)程的加快，肯尼亞經(jīng)濟(jì)發(fā)展平穩(wěn)，國內(nèi)市場日趨擴(kuò)大，成為其他國家與非洲開展貿(mào)易、投資等經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作的主要窗口和橋梁。2022年，肯尼亞GDP為1134.2億美元，人均GDP為2241美元，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)以第一產(chǎn)業(yè)為主，制造業(yè)占GDP的比重僅為7.8%。聯(lián)合國《2023世界投資報(bào)告》顯示，2022年肯尼亞吸引外資流量7.6億美元，投資存量達(dá)112.3億美元。而根據(jù)肯尼亞國家統(tǒng)計(jì)局公布的“外國投資調(diào)查”結(jié)果，中國已超過歐美成為肯尼亞最大的外商直接投資來源國。根據(jù)我國對外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，2021年我國對肯尼亞直接投資流量為3.5億美元，截至2021年末投資存量為22.6億美元。世界銀行《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》顯示，肯尼亞營商環(huán)境在全球190個(gè)國家中排名第56位，在撒哈拉以南非洲國家匯總名列前茅。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
肯尼亞紡織服裝業(yè)發(fā)展相對落后，尚未建成相對完整的紡織產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)業(yè)鏈主體是服裝出口加工，中小企業(yè)數(shù)量較多。依靠《非洲增長與機(jī)會法案》（AGOA）的政策推動(dòng)，肯尼亞已成為撒哈拉以南非洲對美出口服裝最多的國家之一，2022年服裝出口額為4億美元，約占肯尼亞出口總額的7%。肯尼亞西部地區(qū)種植棉花，但產(chǎn)量較低，需從鄰國坦桑尼亞和烏干達(dá)進(jìn)口原料以滿足本國紡織產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)需求。根據(jù)肯尼亞公共政策研究與分析研究所 (KIPPRA) 信息，目前全國紡織廠的棉花年消耗量約為8000噸，但與國內(nèi)生產(chǎn)能力相對應(yīng)的年用棉量應(yīng)達(dá)到2.6萬噸，棉花原料供應(yīng)不足一定程度限制了紡織產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?jié)摿Αｋm然本土紡織服裝業(yè)發(fā)展相對落后，但因生產(chǎn)要素價(jià)格低廉、投資政策優(yōu)惠，肯尼亞成為非洲吸引紡織服裝業(yè)的重要國家之一，CK、Arrow、Izod、Cherokee、H&M 等國際品牌均在肯設(shè)有生產(chǎn)加工基地。
國際貿(mào)易
肯尼亞國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2022年肯尼亞紡織品服裝出口總額為5.1億美元，其中紡織品出口額為1.1億美元，服裝出口額達(dá)到4億美元，主要出口產(chǎn)品為梭織服裝及附件（占比45%）、針織服裝及附件（占比34%）。同期紡織品服裝進(jìn)口總額為10.4億美元，主要進(jìn)口產(chǎn)品為化纖短纖及織物（占比18%）、針織物及鉤編織物（占比13%）、化纖長絲及織物（占比10%）等。
據(jù)聯(lián)合國國際貿(mào)易中心（ITC）數(shù)據(jù)，2020年肯尼亞紡織行業(yè)主要產(chǎn)品70%以上出口至美國市場，其余銷往烏干達(dá)、坦桑尼亞等非洲其他國家。中國則是肯尼亞最大的紡織品服裝進(jìn)口來源地，在進(jìn)口總額中占比達(dá)到56.5%。
產(chǎn)業(yè)布局
肯尼亞紡織服裝企業(yè)主要集中在內(nèi)羅畢、阿斯河、蒙巴薩等城市，少量軋棉廠位于肯尼亞西部產(chǎn)棉區(qū)，全國有超過70個(gè)出口加工區(qū)，入駐百余家紡織企業(yè)，主要從事軋花、紡紗、服裝加工等。2017年5月，為促進(jìn)本地產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)，肯尼亞政府宣布將出口加工區(qū)內(nèi)的服裝企業(yè)當(dāng)?shù)劁N售比例由原來的20%提高到40%。此外，肯政府正在建設(shè)基蘇木、蒙巴薩和拉穆三個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)試點(diǎn)區(qū)域，均以服裝制造業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，特區(qū)占地面積約2000平方千米，計(jì)劃在未來30年內(nèi)創(chuàng)造近1000萬個(gè)就業(yè)機(jī)會，但截止目前進(jìn)展緩慢。
貿(mào)易投資政策
對外貿(mào)易政策
肯尼亞是東南非共同市場（COMESA）、東非共同體（EAC）成員和非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)簽約國，也是《非洲增長與機(jī)會法案》（AGOA）和《經(jīng)濟(jì)伙伴協(xié)定》（EPA）的受益國。根據(jù)AGOA，多達(dá)6000種肯尼亞產(chǎn)品可在不受限制的情況下進(jìn)入美國市場。2022年，肯尼亞與歐盟協(xié)商臨時(shí)經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定，該協(xié)定對其他東非共同體成員國開放。此外，根據(jù)世界貿(mào)易組織的普惠制條款，肯尼亞加工產(chǎn)品在美國、日本、加拿大、澳大利亞、新西蘭及瑞士、挪威、瑞典等大多數(shù)歐洲國家享受優(yōu)惠關(guān)稅待遇，目前適用普惠制的3000多種出口產(chǎn)品在出口上沒有數(shù)量限制。世界銀行發(fā)布報(bào)告稱，如果非洲大陸自由貿(mào)易協(xié)定全面履行，到2035年非洲將獲得近4450億美元實(shí)際收益，肯尼亞預(yù)計(jì)獲得55.6億美元收益，帶動(dòng)本國440萬人脫貧。
投資優(yōu)惠政策
肯尼亞投資激勵(lì)政策分為出口促進(jìn)激勵(lì)措施和投資促進(jìn)激勵(lì)措施兩類。出口促進(jìn)激勵(lì)措施主要是針對從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)給予減免進(jìn)口原材料關(guān)稅、增值稅的優(yōu)惠，或者通過稅收減免鼓勵(lì)本地制造商積極出口商品；投資激勵(lì)措施則是減免公司對實(shí)物或資本存量的部分支出引致的納稅義務(wù)。
為進(jìn)一步改善營商環(huán)境，積極吸引外資，自2017年起肯尼亞政府陸續(xù)出臺稅收優(yōu)惠政策：一是經(jīng)濟(jì)特區(qū)稅收優(yōu)惠政策，經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)預(yù)扣稅從15%降至5%，建筑和機(jī)械設(shè)備的資本稅100%抵扣，進(jìn)一步降低經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)的進(jìn)出口貨物的關(guān)稅和清關(guān)費(fèi)。二是給予出口加工區(qū)內(nèi)投資企業(yè)的優(yōu)惠政策，包括給予期限為20年的初始投資額100%稅前扣除；前10年免征企業(yè)所得稅，10年后按25%的稅率征收；前10年利潤匯回母國不實(shí)行預(yù)扣稅；發(fā)放單一營業(yè)執(zhí)照，簡化行政手續(xù)；免征印花稅，免征預(yù)扣稅；資本商品和基礎(chǔ)原材料為零稅率，對用于生產(chǎn)出口產(chǎn)品的原材料免征關(guān)稅和進(jìn)口增值稅；企業(yè)可自定折舊率等。
除上述優(yōu)惠外，在出口加工區(qū)內(nèi)還設(shè)有海關(guān)辦事處以及出口加工區(qū)管理局，為投資企業(yè)提供注冊登記和日常管理一條龍服務(wù)；經(jīng)濟(jì)特區(qū)成立了專門的管理局進(jìn)行“一站式”服務(wù)和管理。肯政府已批準(zhǔn)在蒙巴薩建立自由貿(mào)易區(qū)，自貿(mào)區(qū)內(nèi)實(shí)行關(guān)稅和貿(mào)易優(yōu)惠政策，為貨物轉(zhuǎn)口貿(mào)易提供便利。
外匯管理
肯尼亞貨幣為肯先令，可與主要貨幣自由兌換。目前，標(biāo)準(zhǔn)（肯尼亞）銀行和花旗（肯尼亞）銀行均可提供人民幣賬戶服務(wù)，肯尼亞公平銀行也與中國銀聯(lián)簽署合作協(xié)議，銀聯(lián)卡持有者可通過該行自動(dòng)柜員機(jī)及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行肯先令與人民幣之間的兌換。
肯尼亞無外匯管制，肯尼亞居民和非居民以外匯作為支付手段，向特許銀行申請獲得外匯融資便利，任何公司或個(gè)人均可在商業(yè)銀行開設(shè)外匯賬戶。外資利潤可自由匯出，外籍人員外匯收入在繳納個(gè)人所得稅后可全部匯出，銀行收取一定匯出手續(xù)費(fèi)，在肯外商與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)享受同等融資待遇。肯尼亞開發(fā)銀行有限公司等多家金融機(jī)構(gòu)可提供中長期外幣信貸業(yè)務(wù)服務(wù)，國內(nèi)貸款平均利率處于東共體國家最低水平，貸款利率上限為13.5%。
中國與肯尼亞紡織業(yè)合作情況
得益于共建“一帶一路”合作，中國與肯尼亞雙邊貿(mào)易發(fā)展迅速。中國是肯尼亞第一大貿(mào)易伙伴和主要外國直接投資來源國，肯尼亞也是吸引中國投資最多的非洲國家之一。2022年1月，肯尼亞同中國簽署了一系列雙邊協(xié)定，進(jìn)一步促進(jìn)雙邊貿(mào)易發(fā)展。中國海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，近年來，中國對肯尼亞紡織品服裝出口額保持穩(wěn)步增長，2022年出口額達(dá)15.5億美元，進(jìn)口額約624萬美元，主要出口產(chǎn)品包括針織服裝及衣著附件（占比25.7%）、梭織服裝及附件（占比14.9%）、化纖紗線及面料（占比24.7%）等；主要進(jìn)口產(chǎn)品為麻纖維、紗線及織物，占比高達(dá)77.9%。
小結(jié)及建議
（1）肯尼亞是撒哈拉以南非洲政局較穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的國家之一，地理位置優(yōu)越，是東非共同體、東南非共同市場等區(qū)域合作組織的倡導(dǎo)者，發(fā)揮著向東非、中非輻射的重要作用。
（2）肯尼亞對外貿(mào)易環(huán)境較好，作為AGOA的受益國和東南非共同市場、東非共同體的成員國，紡織品服裝享受相關(guān)國家給予的進(jìn)口關(guān)稅優(yōu)惠，是撒哈拉以南非洲與美國服裝采購供應(yīng)鏈合作最密切的國家之一。
（3）肯尼亞政府為鼓勵(lì)外國直接投資，除制定《外國投資保護(hù)法》外，還采取了一系列鼓勵(lì)措施，如取消進(jìn)出口許可證，降低進(jìn)口關(guān)稅稅率，取消出口關(guān)稅和廢除外匯管制，設(shè)立出口加工區(qū)（EPZ）、建設(shè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)（SEZ）等。生產(chǎn)要素價(jià)格低廉、勞動(dòng)力資源豐富、出口加工區(qū)配套設(shè)施相對完備、投資享受政策優(yōu)惠等優(yōu)勢條件，促使肯尼亞成為非洲吸引外商投資紡織服裝業(yè)的重點(diǎn)國家。此外，紡織業(yè)作為重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，是該國唯一可以享受0.05美元/千瓦時(shí)特殊優(yōu)惠電價(jià)的行業(yè)。
（4）肯尼亞已將紡織服裝列為政府引導(dǎo)出口促進(jìn)計(jì)劃下的優(yōu)先行業(yè)，在政策和投資環(huán)境吸引下，近年來已有中資企業(yè)到肯尼亞投資，可為國內(nèi)企業(yè)提供部分投資經(jīng)驗(yàn)借鑒。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，肯出口加工區(qū)共有12家中資企業(yè)入駐，其中5家為服裝加工廠。
（5）肯尼亞尚未形成完整的紡織產(chǎn)業(yè)鏈，但因在勞動(dòng)力成本、國際貿(mào)易環(huán)境以及投資政策扶持等方面具有優(yōu)勢，軋棉、織造、服裝加工等細(xì)分領(lǐng)域有機(jī)會成為中國與肯尼亞紡織產(chǎn)業(yè)貿(mào)易投資合作的主要方向。企業(yè)可結(jié)合海外主銷市場情況，以服裝加工為中心赴肯投資，也可適當(dāng)向中上游環(huán)節(jié)延伸產(chǎn)業(yè)鏈，但需注意因紡織原料及配套產(chǎn)品依賴進(jìn)口導(dǎo)致的物流周期及成本等問題。
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