引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業“一帶一路”大會上，中國紡織工業聯合會市場部、國際貿易辦公室以及中國國際貿易促進委員會紡織行業分會共同發布了《2023紡織業對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環境進行了介紹和分析，為紡織企業開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現將轉載系列報告，為行業企業的"一帶一路”合作和雙循環高質量發展帶來啟發。
國家概況
地理環境
泰王國簡稱泰國，地處中南半島中部，東南臨太平洋泰國灣，西南臨印度洋安達曼海。西部及西北部與緬甸交界，東北部與老撾毗鄰，東連柬埔寨，南接馬來西亞。泰國國土面積51.3萬平方公里，在東南亞地區僅次于印度尼西亞、緬甸，50%以上為平原和低地，屬熱帶季風氣候。
自然資源
泰國的自然資源主要有鉀鹽、錫、鎢、銻、鉛、鐵、鋅、銅、鉬、鎳、鉻、鈾等礦藏，還有重晶石、寶石、石油、天然氣等，其中鉀鹽儲量居世界首位。
基礎設施
泰國的公路交通運輸業較發達，公路網覆蓋全國城鄉各地，鐵路系統相對較落后。航空業比較發達，全國共有74個機場，89條國際航線可達歐洲、美洲、亞洲及大洋洲40多個城市。湄公河和湄南河為泰國兩大內陸水路運輸干線，全國共有47個港口，其中海灣港口26個，國際港口21個，海運線可達中國、日本、美國、歐洲和新加坡。泰國自身發電能力基本能滿足國內需求，中資企業前往投資設廠一般不需要自備發電設備，但伴隨經濟發展，電力供需矛盾日益突出。
人口分布
截止2021年底，泰國總人口約6617.5萬人。全國共有30多個民族，泰族為主要民族，占人口總數的40%，其余為老撾族、華族、馬來族、高棉族，以及苗、瑤、桂、汶、克倫、撣、塞芒、沙蓋等山地民族。泰語為國語。90%以上的民眾信仰佛教，馬來族信奉伊斯蘭教，還有少數民眾信仰基督教、天主教、印度教和錫克教。
宏觀經濟
泰國是東盟工業化程度和對外開放水平最高的國家之一，2022年國內生產總值達4952億美元，在東盟國家中位居第二。農業是泰國的傳統支柱產業，農產品出口迄今仍是外匯收入的重要來源；工業發展迅速，以出口導向型制造業為主，產業包括食品加工、電子、紡織、石油化工等；服務業發展水平在東盟國家中相對較高，旅游業是服務的主要支柱。對外貿易在泰國國民經濟中占有重要地位，2022年貨物貿易總額為5457億美元，其中出口額2653億美元，進口額2804億美元。工業產品是主要出口產品，中國、日本、東盟、美國、歐盟等是重要貿易伙伴。世界銀行發布的《2020年全球營商環境指數排名》中，泰國在全部190個經濟體中排名第21位，營商環境整體較好。聯合國《2023世界投資報告》顯示，2022年泰國吸引外資流量100.3億美元，投資存量達3061.6億美元。根據我國對外直接投資統計公報顯示，2021年我國對泰國直接投資流量為14.9億美元，截至2021年末投資存量為99.2億美元。
紡織產業現狀
產業規模
紡織行業是泰國最大的制造業，也是支柱產業之一，歷史上在絲綢和棉花等天然纖維加工方面有較好產業基礎，紡織產業鏈覆蓋從纖維到成衣生產的各個環節，包括織物和紗線在內約80%的原材料和產業鏈中間產品都可以在當地采購。泰國工業部數據顯示，2019年泰國約有4830家紡織服裝企業，2020年又新建了2613家，投資額達36.6億泰銖，占泰國輕工業投資總額的16.2%，2020年紡織行業累計投資53個項目，涉及醫用紡織品、無紡布、功能性纖維、可再生纖維、印染、服裝、家紡等領域。耐克、阿迪達斯、GAP等眾多知名國際品牌都在泰國生產加工。泰國國內擁有High-Tech Apparel、ICC 、Hong Seng Knitting、Nan Yang Textile、等大型服裝制造企業。
國際貿易
泰國海關（Thai Customs Department）數據顯示，2022年泰國紡織品服裝出口總額達68.9億美元，其中，紡織品出口44.6億美元，服裝出口24.3億美元，主要出口至美國、日本、越南、中國和印度尼西亞等國家，出口產品主要包括服裝（占比35%），化纖及化纖紗、織物（占比30%）等。同期，泰國紡織品服裝進口額為57.7億美元，中國是泰國第一大紡織品服裝進口來源地，占泰國紡織品服裝進口總額的44.9%，其次是越南、日本、中國臺灣、美國、澳大利亞等。主要進口產品為化纖長絲及織物（占比17%），棉花、棉紗及棉機織物（占比16%），梭織服裝及附件（占比13%），涂層布及工業用布（占比10%）等。
貿易投資政策
對外貿易政策
泰國截至目前共對外簽署了13項多、雙邊自貿協定，貨物貿易依據協定在相關國家享受進口關稅優惠待遇。已簽署的自貿協定包括東盟自由貿易協定，與澳大利亞、新西蘭、日本、印度、秘魯、智利的雙邊自貿協定，作為東盟成員國還與中國、韓國、日本、印度、澳大利亞、新西蘭、中國香港等國家和地區簽署了自貿協定。泰國也簽署并核準了《區域全面經濟伙伴關系協定》（RCEP），該協定已于2022年1月1日正式生效。2022年5月，泰國宣布加入美國發起的“印太經濟框架”（IPEF），與美國、韓國、日本、印度、澳大利亞、新西蘭、印度尼西亞、馬來西亞、菲律賓、新加坡、越南、文萊共同成為13個初創成員國。
泰國出口商品享受美國、瑞士、挪威、俄羅斯和獨聯體國家給予的普惠制待遇，其中美國是泰國普惠制出口的主要目的國。2020年美國先后兩次取消了泰國部分出口商品的普惠制待遇，但泰國仍有644種重要商品享受普惠制優惠。
投資優惠政策
泰國投資促進委員會（BOI）對于受鼓勵行業的外商投資項目給予土地、股權、用工、稅收等方面的特殊優惠待遇。通過BOI審批的項目，能夠享受不同等級的稅收和非稅收的優惠政策。稅收優惠政策內容包括：免除企業所得稅，可額外再增加3年免稅期；已獲得8年免稅優惠的企業（A1和 A2類企業）還可獲得為期5年的減稅50%的優惠。其它優惠政策還包括計稅基價扣除兩倍運輸、水電費用，為期10年；扣除25%安裝生活設備、設施費用；免除機械設備進口關稅；免除以出口為目的的生產原料進口關稅。非稅收優惠政策內容包括：允許外籍人員入境了解投資環境和政策；允許引進外國熟練技術人員或者專業人員在享受投資優惠權益的項目中工作；允許外國投資者擁有土地所有權；項目相關外幣自由匯出。
紡織服裝行業在達、沙繳、宋卡、清萊、廊開、佛統、北碧等經濟特區屬于可享受BOI政策的重點產業，具有投資優勢。泰國政府現致力于發展超級產業集群和紡織服裝在內的其他產業集群。
2023年初，泰國正式啟動了新的五年投資促進戰略（2023-2027年），旨在吸引更為先進的技術和產業進入泰國，助推本國經濟發展。BOI公布了多項新的投資激勵措施，包括支持高技術產業、為遷往泰國的公司提供稅收減免優惠權益、提升營商便利度措施等。
外匯管理
泰國貨幣單位為銖（Baht），泰銖為可自由兌換貨幣，人民幣與泰銖可以直接結算。
泰國為有限外匯管制國家，財政部授權央行負責外匯的管理。相比周邊國家而言，泰國外匯管制相對寬松，除少數需要央行特別批準的業務以外，資本、貿易以及服務項下的外匯資金在向銀行提供相應證明材料的情況下，均可自由出入。來泰投資的外資企業可以在當地商業銀行申請開立外匯賬戶，用于日常結算。當地商業銀行對于開立外匯賬戶無特別限制，審查標準與泰國本地企業一致。
對于利潤匯出稅費，在泰企業支付境外企業款項時，應依照傭金和服務費15%、版權使用費15%、利息15%、分紅10%、資本所得15%、物業租金15%、專業服務費15%，以及分支機構利潤匯出稅10%的規定預提稅費，預提稅可通過兩國稅收協定條款予以減免。
中國與泰國紡織業合作情況
泰國是東盟第二大經濟體，與我國經濟合作緊密，我國已連續10年位居泰國第一大貿易伙伴國，2022年成為泰國第一大投資來源國。
據中國海關統計，2022年中國與泰國紡織品服裝進出口總額為58.9億美元，其中出口額53.4億美元，進口額5.5億美元。中國紡織行業對泰國主要出口產品包括針織服裝及衣著附件（占比20.4%）、化纖長絲及織物（占比13%）、梭織服裝及衣著附件（占比12.1%）等；主要進口產品為梭織服裝及衣著附件（占比20.6%）、化纖長絲及織物（占比20.3%）、化纖短纖及織物（占比17%）等。
小結及建議
（1）泰國在地理位置上居于東盟中心，區位優勢明顯，對東盟輻射作用突出。與中國相鄰，交通便利，貨物運輸成本相對較低，便于開展貿易及投資合作。
（2）基礎設施較為完善，水電供應基本充足，目前正在大力推動高鐵、港口等設施建設。具有一定人力資源優勢顯著，與我國相比工資相對低廉，勞動力絕大多數為35歲以下人口。
（3）投資環境總體較為穩定，政策透明度和貿易自由化程度相對較高，營商環境較為開放包容。對中資企業較為友好，服務中資企業的專業工業園區也不斷增加。已簽署了多項自由貿易協定，RCEP 正式生效為投資泰國注入新活力。
（4）近幾年泰國政局持續動蕩，各派政治斗爭較為激烈，對其投資環境產生一定負面影響。政府高層經常變動，致使行政效率較低，投資項目審批程序復雜，周期較長。總體來看，泰國屬于綜合投資環境較為良好的東盟國家，但成本較經濟更欠發達的東盟國家偏高，中國企業赴泰開展投資合作也仍須考慮政治風險因素，不少項目特別是大型投資項目審批周期較長，手續繁雜，前期投入費用較高，對于相關情況須有充分準備。
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